内控矩阵制作三步法 - 风控人必备技能
| 步骤 | 控制点 | 控制类型 | 责任人 |
|---|---|---|---|
| 付款审批 | 金额分级审批 | 预防性 | 财务经理 |
| 发票审核 | 三单匹配 | 检查性 | 会计 |
| 付款复核 | 银行回单核对 | 纠正性 | 出纳 |
第三步：绘制内控矩阵（1 天）
标准矩阵 5 列：
流程编号：统一编码
控制点描述：具体控制活动
控制频率：每日 / 每周 / 每月 / 每年
责任人：具体岗位
测试方法：如何验证控制有效
避坑指南
❌ 不要追求大而全，先抓核心流程
❌ 不要脱离实际，控制要可执行
✅ 要与业务部门充分沟通
✅ 要定期测试控制有效性
CPRM 教材《企业内部控制》有完整模板和案例，学员可直接套用！
协会官方微信公众号二维码
